信托公司新行业评级指引出炉，新增服务实体经济、慈善信托等要求

第一财经记者了解到，新版《信托公司行业评级指引》（下称《评级指引》）、《信托公司行业评级体系》（下称《评级体系》）近期下发到各信托公司，相关内容已在中国信托业协会披露。

信托公司在日常经营中主要接受两大评级，即监管评级和行业评级。其中，行业评级由信托业协会组织，对信托公司从行业角度作出综合评价，相关评级工作接受国务院银行业监督管理机构的指导，意在加强信托行业自律管理，全面评价信托公司经营管理情况，引领行业规范健康发展，提高信托业整体实力。

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据了解，上述文件在6月29日经信托业协会第四届会员大会第七次会议审议通过，此前行业评级的依据为2015年12月发布的《信托公司行业评级指引（试行）》（下称《试行指引》）及配套文件，对应的评级体系是资本实力、风险管理能力、增值能力、社会责任四个方面的“短剑”（CRIS）体系。

“总体就是回归本源、防控风险。”有熟悉新评级体系制定过程的信托业内人士对第一财经记者表示，因为原有评级体系已经出台多年，部分内容与当前形势有不适应之处。新的评级体系与当前监管大方向一致，也符合“三分类”新规的整改方向。

对比来看，新的《评级指引》在评级内容中新增了党建与信托文化考核，将原本的增值能力考核替换为服务与发展能力考核，评级内容调整为信托公司党建·信托文化·社会责任、资本实力、风险管理能力、服务与发展能力四大项，评级体系也作出相应的诸多调整。

具体看新的评级体系，由原来的四个方面11项指标调整为四个方面17项指标，删除了信托项目正常清算率指标，新增了党建与公司治理、服务实体经济规模占比、慈善信托，风险项目规模占比、信用风险资产拨备覆盖率、自律非现场监督评价，信息科技投入占比共7个新指标。《评级体系》未再列出原来作为参考的指标基础值、目标值和取值范围，仅标注了计算公式和分值，总分为100分。

其中，党建·信托文化·社会责任（19分）对应4项指标，包括党建与公司治理（2分）、服务实体经济规模占比（3分）、慈善信托（5分）、社会价值贡献度（4分）。

该项目主要评价信托公司在党建引领下，在提升自身治理水平、促进国家和社会的和谐发展、维护公共利益实现、服务实体经济、弘扬信托文化等公共事务领域履行的责任，旨在引导信托公司加强与经济社会的良性互动，树立良好社会形象，夯实可持续发展的文化基础。

资本实力（21分）涵盖的3项具体指标（净资本、净资本/风险资本、净资本/加权信托风险项目）未发生变化，但总分值较原来减少7分，其中净资本/风险资本分值由13分降至8分。

该项目主要评价信托公司净资本充足程度及其与业务风险的匹配程度，旨在引导信托公司及其股东切实履行资本保障责任，合理控制业务规模，优化业务结构，增强资本对经营风险的抵御能力。相比原来的考核标准，《评级指引》将资本实力的考核对象拓展到了信托公司及股东。

风险管理能力（35分）仍为最高分值项，较原来减少1分，对应5项具体指标分别为信托风险项目规模占比（6分）、信托项目风险化解率（7分）、信用风险资产不良率（6分）、信用风险资产拨备覆盖率（6分）、自律非现场监督评价（10分）。

该项目主要评价信托公司对信托业务、固有业务和其他业务的风险防范、化解和抵补能力，旨在引导信托公司完善全面风险管理体系，树立“卖者尽责”的经营理念，通过降低风险率和不良率、提高风险化解率和拨备覆盖率，有效防范和化解风险，及时抵补风险损失。

服务与发展能力（25分）替代了原来的增值能力（26分）项，对应指标包括净资产收益率（5分）、信托业务收入占比（5分）、营业费用收入比（5分）、人均信托净收益（5分）、信息科技投入占比（5分）。

该项目主要评价信托公司作为专业受托机构对资产的管理能力和经营管理能力，旨在引导信托公司聚焦信托主业，提供专业化、差异化服务，提升客户满意度，增强市场竞争力；提高资产运营效率，优化收入和成本结构，加强信息科技建设，不断提升经营管理能力，加快实现可持续和高质量发展。

“新的（评级）体系很重视服务实体经济。”对于此次评级标准的变化，前述信托业内人士对记者表示，其中比较值得关注的是党建·信托文化·社会责任项和风险管理能力项。

该人士认为，虽然调整后有些指标分值占比较低，但新增指标的信号意义较强，包括慈善信托和服务实体经济规模占比等；此外，新增的风险项目规模占比、信用风险资产拨备覆盖率指标，也对信托公司风险管控能力提出更高要求。

信托公司行业评级工作包括信托公司自评、协会初评、审议及复议、评级结果发布等环节，评级的周期原则上为一年。此次《评级指引》放宽了评级工作时间要求，信托公司完成自评、协会完成评级的时间要求分别由每年3月底、每年4月底前，调整为每年5月底和每年8月底前。

行业评级结果根据各项评价内容的量化指标得分情况综合确定，评级结果划分为A、B、C三级（A：85[含]~100分，B：70[含]~85分，C：70分以下）。《评级指引》强调，因监管政策或行业发展变化，需要对评价指标基础值、目标值以及取值范围进行调整，协会会员大会授权协会自律专业委员会审议，无需会员大会表决。

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